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重庆市文化和旅游发展委员会关于《重庆市人大常委会对〈重庆市文化旅游委关于2019年度审计查出问题整改情况的报告〉的审议意见》研究处理情况的报告

　　市人大常委会：

　　根据会议安排，现就市人大常委会对《市文化旅游委关于2019年度审计查出问题整改情况的报告》的审议意见研究处理情况报告如下。

　　一、高度重视，对标审议意见持续推进整改

　　市文化旅游委党委高度重视审计整改工作，对照审议意见大力抓好审计问题整改。一是通报情况。将市人大常委会对我委审计整改情况的审议意见及时向所有委领导通报，全面压实责任分工，持续推进审计发现问题整改工作。二是专题落实。对照审议意见提出的要求，由委分管领导牵头，财务处（审计处）具体落实，开展对审计发现问题整改情况的回头看工作。三是扎实整改。针对审计发现问题，向机关处室、委属单位下发《关于扎实推进审计发现问题整改工作的通知》（渝文旅审通〔2021〕1号），加大审计整改的力度，明确整改的范围和要求，认真开展“回头看”。四是落实责任。全面落实审计发现问题整改工作责任，委属单位、机关处室主要负责人落实第一责任人责任，完善整改台账、加强指导督促、强化整改成果，加强对审计整改结果的核查力度。

　　二、逐项落实，持续推进审计查出问题整改

　　市审计局2019年度部门预算执行和财政财务收支审计报告指出我委存在5个方面18个问题，2020年12月2日，市人大常委会审议我委整改情况时，已完成问题整改15个，继续推进整改3个。2020年12月底，继续推进整改的问题已完成2个，截至目前，1个长期推进整改的问题取得阶段性进展。

　　（一）2个已完成的持续推进问题整改情况

　　1．个别重点专项资金安排不合理。按照审计整改要求，我委向重庆演艺集团下发《整改通知》，督促重庆演艺集团加快项目实施进度。在整改期间，我多次召集重庆演艺集团、有关处室主持召开项目建设专题会，进一步明确专项经费主要用于硬件设备购置，部分用于场地综合服务费等，重庆演艺集团项目预算安排经我委审批后实施，按照项目的需求对资金使用进行了细分和落实，由重庆演艺集团下属邦博公司通过第三方代理按程序实施采购，按细分项目采购已全部落实设备、服务采购对象，确定清单和服务方案，800万元已全部履行采购程序，已完成支付的项目126.72万元，其余项目673.28万元已全部完成采购，截至2021年4月底按合同进度已支付288.21万元。

　　2．分期付款471.12万元退回基本户。按照审计整改要求，在审计指出我委2016—2019年分期付款471.12万元退回基本户的问题后，我委立即停止支付重庆艺员管理培训中心文华天成大厦4楼房产的租金。为了切实推进问题整改，经向审计组请示，形成了《处理建议方案》，委托重庆鑫易会计师事务所对三方该项目的往来款进行了清理并出具《往来款清理报告》（渝鑫会咨〔2020〕第018号），根据报告结果和债务清偿方案建议，经2020年第37次委党委会议审议同意，重庆艺员管理培训中心归还委机关借款，同时，按照律师意见处理与文华置业公司的债权债务，已于2020年12月彻底解决三方债权债务关系。

　　（二）长期推进的1个问题整改情况

　　部分资产无产权。审计反映我委系统6个公益场馆无产权的问题。一直以来，我委积极推动公益场馆的产权办理，明确专人对接相关单位，得到了市财政局、市国资委、市规划与自然资源局等大力支持。2020年，三峡博物馆产权办理在相关部门的大力支持下，与建设单位市城发公司积极推进，委托事务所出具《重庆市城市建设发展有限公司三峡博物馆项目（含陈列布展）资金往来专项清理报告》（普华咨报字〔2020〕第100号），双方于2021年1月底完成往来账清理和账款结算，2021年4月签订产权转移登记费用协议，待市国资委、地产集团上会后启动产权转移程序。涉及到6家场馆产权的使用单位也在积极推进工作。

　　（三）完成整改问题的“回头看”

　　在市人大常委会专题审议时，我委已完成了15个问题整改，截至2020年12月完成17个问题整改，此次对已完成整改问题开展了“回头看”工作。一是落实责任。各单位、处室对照问题清单梳理问题整改的全过程，扎实对照整改情况开展“回头看”。二是加强管理。会同市财政局出台《重庆市公共服务体系专项资金管理办法》，印发机关预算管理办法，规范预算管理实行处室预算项目台账化管理，督促预算执行进度，完成《关于申报2021年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金的通知》和《项目库申报指南》的起草，结合财政2022年预算一体化工作部署，开展旅游发展专项资金项目库筹备和信息化建设工作。三是跟踪项目。对审计反映的问题逐项跟踪，完成重庆市旅游资源普查项目、入境旅游区域市场拓展、广电安播系统升级改造项目等。四是解决问题。彻底解决了文华天成大夏的历史遗留问题，理清了债权债务关系，积极推动了公益场馆的产权办理工作。

　　三、举一反三，强化预算执行内部控制监督

　　我委以问题整改为契机，从解决具体问题入手，从健全完善体制机制出发，举一反三，堵塞管理漏洞、优化管理模式、强化制衡监督，进一步加强我委及系统财务管理工作。

　　（一）强化全过程预算绩效管理。严格对标对表执行预算管理要求，按照有关规定规范预算管理、强化预算执行、全面提升绩效，确保部门预算的刚性约束力。一是合理编制部门预算。提前谋划下一年度工作，加强对预算项目前期进行充分论证，明确预算支出标准，印发《重庆市文化和旅游发展委员会机关预算管理暂行办法》。二是加强年度预算执行。严格履行资金安排使用报批程序，对重大专项资金的安排使用坚持集体决策，细化各处室年度预算项目执行台账，预算、报销、支付环环相扣，加强对资金使用的监督和管理，督促年度项目预算执行。三是项目绩效评价全覆盖。坚持“项目申报有目标、项目实施有监控、项目完成有评价、评价结果有应用”的项目绩效管理机制，2020年所有项目绩效自评全覆盖。

　　（二）加强内部监督规范管理。健全完善管理制度和长效机制，深入推进日常财务监督。一是建立完善相关制度。按照内控建设要求，修订完善六项经济活动相关制度，优化内控管理流程，积极推进委系统内控体系建设。二是严格专项资金管理。细化专项资金使用范围，严格核算管理，优化预算、出纳、会计各环节人员的审核和复核力度，加强专项资金使用监督。三是规范资产和采购管理。坚持每年开展资产清查工作，切实做好机关实物资产的盘点和管理，优化国有资产管理程序和动态监管，加强政府采购监管和流程监控。

　　（三）深入调研提升管理手段。从预算、绩效、内控实际需求出发，深入开展调研提升信息化管理水平。一是全面梳理业务流程。结合部门职能职责要求，全面梳理各项业务流程，把握关键、优化流程、突出核心。二是深入调研强化内控。调研多家单位内控管理模式，对六项经济活动进行流程优化，合理整合财务工作各个环节，把各节点纳入信息化流程控制，探索财务工作信息一体化工作。三是加强人才队伍建设。做好对委系统财务人员的日常教育和管理，强调工作纪律和要求，加强财务人员轮岗交流，规范会计基础工作，提高会计从业人员业务能力和水平。

　　特此报告。